1期目に150万円の黒字が出た。喜んだ。でも、財布を見たら全然お金がなかった。
「どういうトリック？」となって調べた結果、利益とキャッシュは全くの別物だと理解しました。これ、経営者なら絶対に知っておくべき話です。
「黒字150万円＝財布に150万円残ってる」と思っていた
1期目の決算で150万円の黒字が出た時、正直こう思っていました。「会社の財布に150万円残っているはずだ」と。
でも通帳を見ても、そんなお金はどこにもない。黒字のはずなのに、手元のお金は増えていない。むしろ相変わらずギリギリの状態でした。
「おかしい。どういうことだ？」となって、また勉強しました。そこで初めて知ったのが、利益とキャッシュは全くの別物だという事実でした。絶望。
利益とキャッシュはなぜ違うのか
利益とキャッシュが違う理由は、主に2つあります。借入金の元本返済と、減価償却費です。
まず借入金の元本返済から説明します。借入金を返済する時、元本部分は費用として計上されません。つまり、毎月返済しているお金は、利益の計算には出てこない。でも実際には現金が出ていっている。
次に減価償却費。これは逆のパターンで、実際にはお金が出ていかないのに費用として計上されます。過去に買った設備の費用を毎年少しずつ計上するものなので、現金の動きとはズレがある。
簡易的なキャッシュの動き：
利益（150万円）
－ 借入金の元本返済額
＋ 減価償却費
＝ 実際に手元に残るキャッシュ
うちの場合、借入金が5000万円あります。毎月の元本返済額は相当な金額になる。150万円の黒字が出ても、その返済に消えてしまって、手元にほとんど残らない。それが「黒字なのにお金がない」の正体でした。
黒字150万円はちょんちょんだった
元本返済と減価償却費を計算してみると、150万円の黒字はキャッシュベースで見るとほぼゼロ、つまり「ちょんちょん」の状態でした。
黒字は出ている。でも会社の財布にお金は溜まっていかない。経営が楽になっていく数字じゃなかった。
これを知った時、また新しい目標が見えました。150万円以上の黒字を出して初めて、会社の財布にお金が溜まっていく。つまり、本当の意味で経営が楽になるには、もっと利益を積み上げないといけない。
黒字150万円 → キャッシュはほぼゼロ（ちょんちょん）
黒字200万円 → 少しキャッシュが残り始める
黒字300万円以上 → ようやく会社の財布にお金が溜まっていく
第一段階はクリアした。でも次のステージはもっと利益を出すこと。目標が明確になった瞬間でもありました。
黒字倒産という言葉の意味がわかった
この理解が深まった時、「黒字倒産」という言葉の意味がやっとわかりました。帳簿上は黒字でも、キャッシュが尽きれば会社は倒産する。利益があっても、手元のお金がなければ支払いができない。
逆に言えば、赤字でもキャッシュがあれば会社は存続できる。経営において本当に大事なのは利益よりもキャッシュだということを、身をもって理解しました。
キャッシュ管理を意識するようになった
この経験から、キャッシュの動きを常に意識するようになりました。毎月の通帳残高を確認する。入金と出金のタイミングを把握する。資金繰り表をざっくり作って先の見通しを持つ。
難しいことはやっていません。でも、キャッシュを見る習慣がついたことで、経営の安定感が全然違います。
利益は大事。でもキャッシュはもっと大事。経営者なら絶対に知っておくべきことだと思っています。
次回は2期目に入って何が変わったか。450万円の黒字を出せた理由を書きます。
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