キャッシュフローとは何か、深掘りします。黒字なのに倒産する理由を実体験で説明します。

あなたは「黒字倒産」という言葉を聞いたことがありますか？
決算書が黒字でも倒産する。これは理論じゃなくて現実に起きる話です。キャッシュフローを意識しないと落とし穴にハマる理由を実体験で書きます。

キャッシュフローとは何か

キャッシュフローとは、お金の流れのことです。

BS（貸借対照表）：ある時点での会社の財産と借金の状況

PL（損益計算書）：一定期間の売上・費用・利益の状況

キャッシュフロー：実際のお金が入ってくるタイミングと出ていくタイミングの流れ

BS・PLには載ってこないリアルなお金の流れがキャッシュフローです。決算書の数字とは別に、実際のお金の動きを把握することが経営には絶対に必要です。

黒字倒産がなぜ起きるのか、具体的な数字で説明します。

全財産（現預金）10万円

その月に受注した仕事50万円

仕入れ費用－10万円

外注費－10万円

この仕事の利益（黒字！）30万円

帳簿上は30万円の黒字です。でも現実はこうなります。

全財産（現預金）10万円

今月中に払わないといけない仕入れ代金－10万円

今月中に払わないといけない外注費－10万円

売掛金50万円の入金（翌月末予定）まだ入ってこない

手元のお金－10万円（足りない！）

黒字30万円の仕事をしたのに、手元のお金が10万円足りない。これが黒字倒産です。決算書は黒字でも、お金の出入りのタイミングがズレることで倒産する。

入社当初、現預金20万円・倒産寸前の状態を経験した。あの頃は本当に生きた心地がしなかった。

仕事を受けようにも受けられない状態でした。なぜかというと、大きな金額の仕入れは即倒産につながる恐れがあったから。

現預金20万円の時に仕事を受ける条件：

・支払いが早いお客様の仕事を優先する

・工期が短い仕事を優先する（早く回収できるから）

・大きな仕入れが必要な仕事は受けられない

キャッシュがなければ、仕事の選択肢が極端に狭まる。

回収が遅くなれば倒産につながる恐れがある。その恐怖の中で経営していた時期がありました。今振り返っても、あの頃は本当にきつかった。

この経験から伝えたいことはシンプルです。キャッシュフローを意識しないととんでもない落とし穴にハマります。

キャッシュフローを意識した経営のポイント：

① 毎月の入金予定と出金予定を把握する

② 売掛金の回収サイクルを短くする努力をする

③ 支払いサイクルを長くする交渉をする

④ 現預金を厚く持つことを意識する

⑤ 大きな仕入れが必要な案件は回収見込みを先に確認する

決算書の数字だけを見て安心しないこと。実際のお金の流れを毎月確認することが、黒字倒産を防ぐ唯一の方法です。現預金を厚く持っておく経営を、強くおすすめします。